Le Plan Épargne Logement (PEL) est souvent considéré comme un produit d’épargne sécurisé et avantageux. Mais avec l’évolution de sa fiscalité après 12 ans, la question se pose : doit-on transférer les fonds d’un PEL vers une assurance vie ?
Passons en revue les options possibles pour optimiser votre épargne lorsque la fiscalité du PEL entre en jeu.
Fiscalité du PEL après 12 ans : que se passe-t-il ?
Les PEL ouverts après le 1ᵉʳ mars 2011 bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu pour leurs intérêts pendant les 12 premières années. Cependant, à partir de la 13ᵉ année, ces intérêts deviennent imposables.
- Dès la 13ᵉ année : Les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), dit flat tax, de 30 %. Cette taxation inclut :
- 17,2 % de prélèvements sociaux (déjà retenus par la banque chaque année).
- 12,8 % d’impôt sur le revenu (à déclarer chaque année).
- Option pour le barème progressif : Si vous n’êtes pas imposable, vous pouvez choisir d’être taxé au barème progressif, ce qui vous exonère de l’impôt sur le revenu. Dans ce cas, seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent.
Que faire de votre PEL fiscalisé ?
Si vous ne souhaitez pas voir les intérêts de votre PEL soumis à cette fiscalité, voici vos principales options :
1. Clôturer le PEL et réorienter votre épargne
- Vers les livrets réglementés : Les Livrets A, LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) et LEP (Livret d’Épargne Populaire) sont des alternatives intéressantes si vous n’avez pas atteint leur plafond. Ces produits offrent des intérêts totalement exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux.
- Vers un autre produit d’épargne : Si les livrets réglementés ne suffisent pas pour accueillir votre capital, d’autres solutions, comme l’assurance vie, peuvent être envisagées.
2. Opter pour une assurance vie : une alternative pertinente, mais pas obligatoire
L’assurance vie permet de sécuriser vos économies si vous investissez en fonds euros (support à capital garanti). Cependant, il est important de noter :
- Les avantages fiscaux de l’assurance vie ne s’appliquent qu’après 8 ans de détention.
- Avant 8 ans, tout retrait est soumis à la flat tax de 30 %, similaire à la fiscalité d’un PEL fiscalisé.
Faut-il obligatoirement transférer un PEL vers une assurance vie ?
Non, rien ne vous y oblige. Le choix entre clôturer un PEL pour investir dans une assurance vie ou un autre produit dépend de vos objectifs :
- Si vous recherchez une épargne sans risque et disponible, les livrets réglementés sont une priorité.
- Si vous êtes prêt à attendre 8 ans pour bénéficier d’avantages fiscaux ou si vous souhaitez diversifier vos placements, l’assurance vie peut être une solution.
Ce qu’il faut retenir
La fiscalité d’un PEL évolue à partir de la 13ᵉ année, rendant parfois son maintien moins attractif. Cependant, avant de prendre une décision, analysez vos besoins :
- Sécurité et défiscalisation immédiate : privilégiez les livrets réglementés si leurs plafonds le permettent.
- Placement à long terme : l’assurance vie peut être intéressante, notamment pour sécuriser votre épargne via les fonds euros, mais elle nécessite une détention de 8 ans pour des avantages fiscaux optimaux.
Vous avez donc plusieurs options, mais aucune obligation de « transformer » votre PEL en assurance vie. Prenez en compte vos priorités (disponibilité, fiscalité, rendement) pour choisir la solution qui correspond le mieux à votre projet financier.